Methodik der FEC-PrüfungTelaViewer Pro

UnternehmenVersion 1.3.1
Oktober 2026
TELANODE SAS

Beim Öffnen eines FEC (fichier des écritures comptables, die französische Standard-Buchungsdatei) prüft TelaViewer Pro die Datei Zeile für Zeile und dann als Ganzes: 26 Prüfungen in 11 Schritten, vom Dateinamen bis zur Chronologie der Festschreibungen. Diese Seite beschreibt jede Prüfung, ihre Stufe und was geprüft wird, damit das Ergebnis von der Kanzlei ebenso wie vom Unternehmen ausgewertet und nachvollzogen werden kann.

Principes

Schreibgeschützt. Die Datei wird nie verändert; alles geschieht auf dem Rechner, ohne Verbindung.
Tolerantes Lesen, Abweichungen gemeldet. Ein fehlerhafter FEC wird trotzdem vollständig angezeigt: Jede Abweichung wird gezählt und beschrieben, statt das Lesen abzubrechen.
Neu berechnet aus den Zeilen. Summen, Summen- und Saldenliste (Sachkonten nach Kontenklasse und Personenkonten) und Journale werden aus den Buchungen neu berechnet und nicht aus einer angegebenen Summe übernommen.
Jede Auffälligkeit führt zu ihren Zeilen. Ein Link öffnet die Buchungsliste, gefiltert auf die betroffenen Zeilen, mit dem Grund für jede Zeile.
Zeichenkodierung erkannt. UTF-8, ISO-8859-15 oder Windows-1252, anhand des Inhalts bestimmt; Zeilenenden von Windows, Unix oder älteren Mac-Systemen.

Ergebnisstufen

✔ KonformDie Prüfung ist bestanden; das Ergebnis wird angegeben (Summe, Anzahl der Buchungen).

ℹ InformationEin für das Lesen nützlicher Sachverhalt, ohne Auffälligkeit.

⚠ WarnungEine Abweichung von der Norm, die die Nutzung der Datei nicht verhindert; zu überprüfen.

✖ FehlerEine Abweichung, die die Summen verfälscht oder gegen eine Strukturregel verstößt.

Die Prüfungen, Schritt für Schritt

Grundlage: Artikel A47 A-1 des LPF (französisches Steuerverfahrensgesetzbuch), der Inhalt und Form des FEC festlegt. Die Prüfungen gelten für den FEC als Textdatei (Tabulator oder senkrechter Strich als Trennzeichen) und für den FEC im XML-Format.

1.Identifikation der Datei

Der FEC wird an seinem Inhalt erkannt, unabhängig von der Endung: ein Kopf, dessen erste Spalte JournalCode ist, bei der Textdatei, ein Element comptabilite bei der XML-Datei.

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Name entspricht dem Muster SirenFECAAAAMMJJ	✔ Konform oder ⚠ Warnung	SIREN und Abschlussdatum werden aus dem Namen gelesen. Ohne Abschlussdatum werden die Buchungsdaten nicht mit dem Abschluss verglichen. Bei XML hat das Element DateCloture Vorrang vor dem Namen.
Prüfziffer der SIREN	⚠ Warnung	Luhn-Algorithmus, angewendet auf die 9 Ziffern.

2.Kopfzeile und Spalten

Die Spalten werden an ihrem Namen erkannt, in beliebiger Reihenfolge. Erkannte Profile sind die 18 Spalten der Verordnung, die 21 Spalten für landwirtschaftliche Gewinne bei Einnahmenüberschussrechnung, die 22 Spalten für BNC (Gewinne aus selbständiger Arbeit) bei Einnahmenüberschussrechnung sowie die Variante Betrag und Soll/Haben-Kennzeichen.

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Vorgeschriebene Spalten fehlen	✖ Fehler	Liste der fehlenden Spalten.
Spalten in anderer Reihenfolge als in der Verordnung, abweichend geschriebene Namen, Kopfzeile mit Trennzeichen am Ende	⚠ Warnung	Die Datei wird weiter gelesen, Spalte für Spalte.
Zusätzliche Spalten nach den vorgeschriebenen Spalten	ℹ Information	Sie sind nach der Verordnung zulässig; sie werden unter ihrem Namen angezeigt.

3.Zeilenstruktur

Jede Zeile wird nach dem Trennzeichen der Kopfzeile zerlegt (Tabulator oder senkrechter Strich).

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Anzahl der Felder weicht von der Kopfzeile ab	✖ Fehler
Soll/Haben-Kennzeichen unlesbar (Variante Betrag und Soll/Haben-Kennzeichen)	✖ Fehler	Erkannt werden D, d und +1 für Soll sowie C, c und -1 für Haben.

4.Montants

Beträge werden als ganze Cent gelesen: keine Gleitkommaberechnung, daher keine Rundungsdifferenzen in den Summen.

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Betrag unlesbar	✖ Fehler	Mit 0 gezählt und gemeldet.
Dezimalpunkt statt Komma	✖ Fehler	Der Betrag wird gelesen, die Formatabweichung wird gemeldet.
Tausendertrennzeichen	✖ Fehler	Der Betrag wird gelesen, die Formatabweichung wird gemeldet.

5.Dates

Das erwartete Format ist AAAAMMJJ. Die Formate AAAA-MM-JJ, JJ/MM/AAAA und ihre Varianten werden gelesen, damit das Lesen nicht blockiert wird.

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Ungültiges Datum (unmöglicher Tag, Monat oder unmögliches Jahr, zum Beispiel ein 31. Februar)	✖ Fehler	Das Datum bleibt leer.

6.Pflichtfelder und fehlende Angaben

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Buchungsnummer, Buchungsdatum, Kontonummer, Kontobezeichnung oder Buchungstext leer	✖ Fehler
Kontonummer beginnt nicht mit 3 Ziffern	✖ Fehler	Bezug auf den französischen Einheitskontenrahmen (plan comptable général).
Journalcode oder -bezeichnung, Belegreferenz oder -datum, Festschreibungsdatum leer	⚠ Warnung	Zählung Spalte für Spalte.

7.Soll, Haben und Stimmigkeit der Zeilen

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Soll und Haben in derselben Zeile ausgefüllt oder keines von beiden	⚠ Warnung
Personenkonto ohne Bezeichnung	⚠ Warnung
Ausgleichsdatum ohne Ausgleichskennzeichen	⚠ Warnung
Fremdwährungsbetrag ohne Währungscode	⚠ Warnung

8.Équilibre

Eine Buchung umfasst alle Zeilen mit demselben Journalcode und derselben Buchungsnummer.

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Summe Soll gleich Summe Haben	✔ Konform oder ✖ Fehler	Bei einer Differenz: Höhe der Differenz, Summe Soll und Summe Haben.
Jede Buchung ausgeglichen	✔ Konform oder ✖ Fehler	Anzahl der nicht ausgeglichenen Buchungen und Summe der Differenzen; Link zur Liste dieser Buchungen.

9.Nummerierung

Kommt dieselbe Buchungsnummer in mehreren Journalen vor, gilt die Nummerierung als je Journal geführt; andernfalls als eine einzige Folge über die ganze Datei.

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Lückenlose Nummerierung der Buchungen	✔ Konform oder ⚠ Warnung	Anzahl der fehlenden Nummern.
Nicht numerische Buchungsnummern	ℹ Information	Diese Buchungen sind von der Lückenprüfung ausgenommen.

10.Chronologie und Geschäftsjahr

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Festschreibungsdatum früher als das einer vorhergehenden Zeile	⚠ Warnung
Buchungsdatum nach dem Abschlussdatum	⚠ Warnung
Buchungen, die mehr als zwei Jahre vor dem Abschluss liegen	ℹ Information	Datum der ältesten Buchung.

11.Abschlussbuchungen

Prüfung	Niveau	Erläuterung
Aufwandskonten (6) und Ertragskonten (7) alle ausgeglichen	⚠ Warnung	Die Datei scheint die Abschlussbuchungen zu enthalten, die Artikel A47 A-1 des LPF vom FEC ausschließt.

Umfang

Die Prüfungen dienen als Hinweis: Sie bereiten eine Einreichung oder eine Durchsicht vor, ersetzen aber nicht Test Compta Demat, das Validierungswerkzeug der DGFiP (französische Finanzverwaltung).
Der FEC im XML-Format wird nicht gegen die offiziellen XSD-Schemas validiert; seine Struktur wird gelesen und nach denselben Regeln geprüft wie die Textdatei.
Größe: bis zu 4 Millionen analysierte Zeilen (darüber hinaus bricht die Analyse ab und meldet dies); FEC im XML-Format bis 256 MB.
Ein FEC in einem ZIP-Archiv wird direkt aus dem Archiv geöffnet, Datei für Datei.

Nach der Prüfung

Die Buchungen lassen sich mit Filtern nach Journal, Kontenklasse, Konto, Geschäftspartner, Buchung oder Auffälligkeit ansehen, mit neu berechneter Summen- und Saldenliste und Journalen. TelaViewer Pro exportiert die Ansicht als CSV und schreibt die Buchungen im FEC-Format neu (18 Spalten, Tabulator, Dezimalkomma, Name SirenFECAAAAMMJJ). Die Prüfungen von Struktur, Beträgen, Datumsangaben, Feldern und Ausgeglichenheit gelten auch für Exporte aus Sage, Cegid, Quadra, EBP, Ciel und Fiducial.

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